100‰精选王中王资料

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100‰精选王中王资料SANSHENGZIXUN - ZHONGGUOLINGXIANDETOUZIZIXUNJIGOU

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并购计划书编撰要点Sansheng Consulting

并购介绍

BINGGOUDENEIHANFEICHANGGUANGFAN,YIBANSHIZHIJIANBING(Merger)HESHOUGOU(Acquisition)。JIANBING——YOUCHENGXISHOUHEBING,JILIANGZHONGBUTONGSHIWU,YINGUHEBINGCHENGYITI。ZHILIANGJIAHUOZHEGENGDUODEDULIQIYE,GONGSIHEBINGZUCHENGYIJIAQIYE,TONGCHANGYOUYIJIAZHANYOUSHIDEGONGSIXISHOUYIJIAHUOZHEDUOJIAGONGSI。SHOUGOU——ZHIYIJIAQIYEYONGXIANJINHUOZHEYOUJIAZHENGQUANGOUMAILINGYIJIAQIYEDEGUPIAOHUOZHEZICHAN,YIHUODEDUIGAIQIYEDEQUANBUZICHANHUOZHEMOUXIANGZICHANDESUOYOUQUAN,HUODUIGAIQIYEDEKONGZHIQUAN。YUBINGGOUYIYIXIANGGUANDELINGYIGEGAINIANSHIHEBING(Consolidation)——SHIZHILIANGGEHUOLIANGGEYISHANGDEQIYEHEBINGCHENGWEIYIGEXINDEQIYE,HEBINGWANCHENGHOU,DUOGEFARENBIANCHENGYIGEFAREN。

并购的实质

100‰精选王中王资料 BINGGOUDESHIZHISHIZAIQIYEKONGZHIQUANYUNDONGGUOCHENGZHONG,GEQUANLIZHUTIYIJUQIYECHANQUANZUOCHUDEZHIDUANPAIERJINXINGDEYIZHONGQUANLIRANGDUXINGWEI。BINGGOUHUODONGSHIZAIYIDINGDECAICHANQUANLIZHIDUHEQIYEZHIDUTIAOJIANXIAJINXINGDE,ZAIBINGGOUGUOCHENGZHONG,MOUYIHUOMOUYIBUFENQUANLIZHUTITONGGUOCHURANGSUOYONGYOUDEDUIQIYEDEKONGZHIQUANERHUODEXIANGYINGDESHOUYI,LINGYIGEBUFENQUANLIZHUTIZETONGGUOFUCHUYIDINGDAIJIAERHUOQUZHEIBUFENKONGZHIQUAN。QIYEBINGGOUDEGUOCHENGSHIZHISHANGSHIQIYEQUANLIZHUTIBUDUANBIANHUANDEGUOCHENG。

并购的动因

100‰精选王中王资料 CHANSHENGBINGGOUXINGWEIZUIJIBENDEDONGJIJIUSHIXUNQIUQIYEDEFAZHAN。XUNQIUKUOZHANGDEQIYEMIANLINZHENEIBUKUOZHANGHETONGGUOBINGGOUFAZHANLIANGZHONGXUANZE。NEIBUKUOZHANGKENENGSHIYIGEHUANMANERBUQUEDINGDEGUOCHENG,TONGGUOBINGGOUFAZHANZEYAOXUNSUDEDUO,JINGUANTAHUIDAILAIZISHENDEBUQUEDINGXING。

JUTIDAOLILUNFANGMIAN,BINGGOUDEZUICHANGJIANDEDONGJIJIUSHI——XIETONGXIAOYING(Synergy)。BINGGOUJIAOYIDEZHICHIZHETONGCHANGHUIYIDACHENGMOUZHONGXIETONGXIAOYINGZUOWEIZHIFUTEDINGBINGGOUJIAGEDELIYOU。BINGGOUCHANSHENGDEXIETONGXIAOYINGBAOKUO——JINGYINGXIETONGXIAOYING(Operating Synergy)HECAIWUXIETONGXIAOYING(Financial Synergy)。

100‰精选王中王资料 ZAIJUTISHIWUZHONG,BINGGOUDEDONGYIN,GUINAQILAIZHUYAOYOUYIXIAJILEI:

1、KUODASHENGCHANJINGYINGGUIMO,JIANGDICHENGBENFEIYONG

TONGGUOBINGGOU,QIYEGUIMODEDAOKUODA,NENGGOUXINGCHENGYOUXIAODEGUIMOXIAOYING。GUIMOXIAOYINGNENGGOUDAILAIZIYUANDECHONGFENLIYONG,ZIYUANDECHONGFENZHENGHE,JIANGDIGUANLI,YUANLIAO,SHENGCHANDENGGEGEHUANJIEDECHENGBEN,CONGERJIANGDIZONGCHENGBEN。

2、TIGAOSHICHANGFENE,TISHENGXINGYEZHANLVEDIWEI

100‰精选王中王资料 GUIMODADEQIYE,BANSUISHENGCHANLIDETIGAO,XIAOSHOUWANGLUODEWANSHAN,SHICHANGFENEJIANGHUIYOUBIJIAODADETIGAO。CONGERQUELIQIYEZAIXINGYEZHONGDELINGDAODIWEI。

3、QUDECHONGZULIANJIADESHENGCHANYUANLIAOHELAODONGLI,ZENGQIANGQIYEDEJINGZHENGLI

TONGGUOBINGGOUSHIXIANQIYEDEGUIMOKUODA,CHENGWEIYUANLIAODEZHUYAOKEHU,NENGGOUDADAZENGQIANGQIYEDETANPANNENGLI,CONGERWEIQIYEHUODELIANJIADESHENGCHANZILIAOTIGONGKENENG。TONGSHI,GAOXIAODEGUANLI,RENLIZIYUANDECHONGFENLIYONGHEQIYEDEZHIMINGDUDOUYOUZHUYUQIYEJIANGDILAODONGLICHENGBEN。CONGERTIGAOQIYEDEZHENGTIJINGZHENGLI。

100‰精选王中王资料 4、SHISHIPINPAIJINGYINGZHANLVE,TIGAOQIYEDEZHIMINGDU,YIHUOQUCHAOELIRUN

PINPAISHIJIAZHIDEDONGLI,TONGYANGDECHANPIN,SHENZHISHITONGYANGDEZHILIANG,MINGPAICHANPINDEJIAZHIYUANYUANGAOYUPUTONGCHANPIN。BINGGOUNENGGOUYOUXIAOTIGAOPINPAIZHIMINGDU,TIGAOQIYECHANPINDEFUJIAZHI,HUODEGENGDUODELIRUN。

100‰精选王中王资料 5、WEISHIXIANGONGSIFAZHANDEZHANLVE,TONGGUOBINGGOUQUDEXIANJINDESHENGCHANJISHU,GUANLIJINGYAN,JINGYINGWANGLUO,ZHUANYERENCAIDENGGELEIZIYUAN

BINGGOUHUODONGSHOUGOUDEBUJINSHIQIYEDEZICHAN,ERQIEHUODELEBEISHOUGOUQIYEDERENLIZIYUAN,GUANLIZIYUAN,JISHUZIYUAN,XIAOSHOUZIYUANDENG。ZHEIXIEDOUYOUZHUYUQIYEZHENGTIJINGZHENGLIDEGENBENTIGAO,DUIGONGSIFAZHANZHANLVEDESHIXIANYOUHENDABANGZHU。

6、TONGGUOSHOUGOUKUARUXINDEXINGYE,SHISHIDUOYUANHUAZHANLVE,FENSANTOUZIFENGXIAN

ZHEIZHONGQINGKUANGCHUXIANZAIHUNHEBINGGOUMOSHIZHONG,SUIZHEXINGYEJINGZHENGDEJIAJU,QIYETONGGUODUIQITAXINGYEDETOUZI,BUJINNENGYOUXIAOKUOCHONGQIYEDEJINGYINGFANWEI,HUOQUGENGGUANGFANDESHICHANGHELIRUN,ERQIENENGGOUFENSANYINBENXINGYEJINGZHENGDAILAIDEFENGXIAN。

并购的类型

GENJUBINGGOUDEBUTONGGONGNENGHUOGENJUBINGGOUSHEJIDECHANYEZUZHITEZHENG,KEYIJIANGBINGGOUFENWEISANZHONGJIBENLEIXING

1、HENGXIANGBINGGOU

HENGXIANGBINGGOUDEJIBENTEZHENGJIUSHIQIYEZAIGUOJIFANWEINEIDEHENGXIANGYITIHUA。JINNIANLAI,YOUYUQUANQIUXINGDEXINGYEZHONGZULANGCHAO,JIEHEWOGUOGEXINGYESHIJIFAZHANXUYAO,JIASHANGWOGUOGUOJIAZHENGCEJIFALVDUIHENGXIANGZHONGZUDEYIDINGZHICHI,XINGYEHENGXIANGBINGGOUDEFAZHANSHIFENXUNSU。

2、ZONGXIANGBINGGOU

ZONGXIANGBINGGOUSHIFASHENGZAITONGYICHANYEDESHANGXIAYOUZHIJIANDEBINGGOU。ZONGXIANGBINGGOUDEQIYEZHIJIANBUSHIZHIJIEDEJINGZHENGGUANXI,ERSHIGONGYINGSHANGHEXUQIUSHANGZHIJIANDEGUANXI。YINCI,ZONGXIANGBINGGOUDEJIBENTEZHENGSHIQIYEZAISHICHANGZHENGTIFANWEINEIDEZONGXIANGYITIHUA。

3、HUNHEBINGGOU

HUNHEBINGGOUSHIFASHENGZAIBUTONGXINGYEQIYEZHIJIANDEBINGGOU。CONGLILUNSHANGKAN,HUNHEBINGGOUDEJIBENMUDEZAIYUFENSANFENGXIAN,XUNQIUFANWEIJINGJI。ZAIMIANLINJILIEJINGZHENGDEQINGKUANGXIA,WOGUOGEXINGGEYEDEQIYEDOUBUTONGCHENGDUDIXIANGDAODUOYUANHUA,HUNHEBINGGOUJIUSHIDUOYUANHUADEYIGEZHONGYAOFANGFA,WEIQIYEJINRUQITAXINGYETIGONGLEYOULI,BIANJIE,DIFENGXIANDETUJING。

SHANGMIANDESANZHONGBINGGOUHUODONGZAIWOGUODEFAZHANQINGKUANGGEBUXIANGTONG。MUQIAN,WOGUOQIYEJIBENBAITUOLEMANGMUDUOYUANHUADESIXIANG,CHANSHENGLEGENGDUODEHENGXIANGBINGGOU,SHUJUXIANSHI,HENGXIANGBINGGOUZAIWOGUOBINGGOUHUODONGZHONGDEBIZHONGSHIZHONGZAI50%ZUOYOU。HENGXIANGBINGGOUHAOWUYIWENSHIDUIXINGYEFAZHANYINGXIANGZUIZHIJIEDE。HUNHEBINGGOUZAIYIDINGCHENGDUSHANGYEYOUSUOFAZHAN,ZHUYAOFASHENGZAISHILIJIAOQIANGDEQIYEZHONG,XIANGDANGYIBUFENHUNHEBINGGOUQINGKUANGJIAODUODEXINGYEDOUYOUZHEBIJIAOHAODEXIAOYI,DANFAZHANQIANJINGBUMINGLANG。ZONGXIANGBINGGOUZAIWOGUOBIJIAOBUCHENGSHU,JIBENDOUZAIGANGTIE,SHIYOUDENGNENGYUANYUJICHUGONGYEXINGYE。ZHEIXIEXINGYEDEYUANLIAOCHENGBENDUIXINGYEXIAOYIYOUHENDAYINGXIANG,YINCI,ZONGXIANGBINGGOUCHENGWEIQIYEQIANGHUAYEWUDEYOUXIAOTUJING。

企业并购程序

YIBANLAISHUO,QIYEBINGGOUDOUYAOJINGGUOQIANQIZHUNBEIJIEDUAN、FANGANSHEJIJIEDUAN、TANPANQIANYUEHEJIEGUANZHENGHESIGEJIEDUAN。

QIANQIZHUNBEIJIEDUAN

100‰精选王中王资料 QIYEGENJUFAZHANZHANLVEDEYAOQIUZHIDINGBINGGOUCELVE,CHUBUGOUHUACHUNIBINGGOUDEMUBIAOQIYEDELUNKUO,RUSUOSHUXINGYE、ZICHANGUIMO、SHENGCHANNENGLI、JISHUSHUIPING、SHICHANGZHANYOULV,DENGDENG,JUCIJINXINGMUBIAOQIYEDESHICHANGSOUXUN,BUZHUOBINGGOUDUIXIANG,BINGDUIKEGONGXUANZEDEMUBIAOQIYEJINXINGCHUBUDEBIJIAO。

FANGANSHEJIJIEDUAN

100‰精选王中王资料 FANGANSHEJIJIEDUANJIUSHIGENJUPINGJIAJIEGUO、XIANDINGTIAOJIAN(ZUIGAOZHIFUCHENGBEN、ZHIFUFANGSHIDENG)JIMUBIAOQIYEYITU,DUIGEZHONGZILIAOJINXINGSHENRUFENXI,TONGCHOUKAOLV,SHEJICHUSHUZHONGBINGGOUFANGAN,BAOKUOBINGGOUFANWEI(ZICHAN、ZHAIWU、QIYUE、KEHUDENG)、BINGGOUCHENGXU、ZHIFUCHENGBEN、ZHIFUFANGSHI、RONGZIFANGSHI、SHUIWUANPAI、HUIJICHULIDENG。

TANPANQIANYUEJIEDUAN

100‰精选王中王资料 TONGGUOFENXI、ZHENXUAN、XIUGAIBINGGOUFANGAN,ZUIHOUQUEDINGJUTIKEXINGDEBINGGOUFANGAN。BINGGOUFANGANQUEDINGHOUBINGYICIWEIHEXINNEIRONGZHICHENGSHOUGOUJIANYISHUHUOYIXIANGSHU,ZUOWEIYUDUIFANGTANPANDEJICHU;RUOBINGGOUFANGANSHEJIJIANGMAIMAISHUANGFANGLIYILADEHENJIN,ZESHUANGFANGKENENGJINRUTANPANQIANYUEJIEDUAN;FANZHI,RUOBINGGOUFANGANSHEJIYUANLIDUIFANGYAOQIU,ZEHUIBEIJUJUE,BINGGOUHUODONGYOUZHONGXINHUIDAOQIDIAN。

JIEGUANYUZHENGHEJIEDUAN

100‰精选王中王资料 SHUANGFANGQIANYUEHOU,JINXINGJIEGUANBINGZAIYEWU、RENYUAN、JISHUDENGFANGMIANDUIMUBIAOQIYEJINXINGZHENGHE。BINGGOUHOUDEZHENGHESHIBINGGOUCHENGXUDEZUIHOUHUANJIE,YESHIJUEDINGBINGGOUSHIFOUCHENGGONGDEZHONGYAOHUANJIE。

企业收购策划书编制要点

  • 一、收购方与被收购方工作计划
  • (一)×××公司的工作计划
  • (二)×××公司的被收购工作计划
  • 二、股权收购意向书
  • (一)收购标的
  • (二)收购方式
  • (三)保障条款
  • (四)保密条款
  • (五)费用分摊条款
  • 三、公司并购业务法律尽职调查报告
  • (一)目标公司的基本情况
  • (二)目标公司的主要财产状况
  • (三)目标公司的人力资源
  • (四)目标公司的经营
  • (五)目标公司的财务及债权、债务调查
  • (六)环境保护
  • (七)产品质量
  • (八)诉讼(仲裁)或处罚
  • (九)目标公司的优惠政策
  • (十)其他需调查的相关事项
  • 四、报价及谈判环节
  • (一)谈判主题
  • (二)谈判团队成员
  • (三)谈判目标
  • (四)谈判程序及具体策略
  • (五)谈判资料
  • (六)制定应急预案
  • (七)确定并购的形式
  • (八)交易价格
  • (九)并购双方形成决议,同意并购
  • 五、公司收购协议
  • 六、完成并购
  • 七、股权转让协议书
  • 八、保密协议

  • 股权并购计划书编制要点

    第一部分 摘要(整个计划的概括)
  • 一、公司简单描述
  • 二、公司的宗旨和目标(市场目标和财务目标)
  • 三、公司目前股权结构
  • 四、已投入的资金及用途
  • 五、公司目前主要产品或服务介绍
  • 六、市场概况和营销策略
  • 七、主要业务部门及业绩简介
  • 八、核心经营团队
  • 九、公司优势说明
  • 十、目前公司为实现目标的增资需求:原因、数量、方式、用途、偿还
  • 十一、融资方案(资金筹措及投资方式)
  • 十二、财务分析
  • 1、财务历史数据(前3年-5年销售汇总、利润、成长)
  • 2、财务预计(后3年-5年)
  • 3、资产负债情况

  • 第二部分 综述
    第一章 公司介绍
  • 一、公司的宗旨(公司使命的表述)
  • 二、公司简介资料
  • 三、各部门职能和经营目标
  • 四、公司管理
  • 1、董事会
  • 2、经营团队
  • 3、外部支持(外聘人士/会计师事务所/律师事务所/顾问公司/技术支持/行业协会等)


  • 第二章 技术与产品
  • 一、技术描述及技术持有
  • 二、产品状况
  • 1、主要产品目录(分类、名称、规格、型号、价格等)
  • 2、产品特性
  • 3、正在开发/待开发产品简介
  • 4、研发计划及时间表
  • 5、知识产权策略
  • 6、无形资产(商标/知识产权/专利等)
  • 三、产品生产
  • 1、资源及原材料供应
  • 2、现有生产条件和生产能力
  • 3、扩建设施、要求及成本,扩建后生产能力
  • 4、原有主要设备及添置设备
  • 5、产品标准、质检和生产成本控制
  • 6、包装与储运

  • 第三章 市场分析
  • 一、市场规模、市场结构与划分
  • 二、目标市场的设定
  • 三、产品消费群体、消费方式、消费习惯及影响市场的主要因素分析
  • 四、目前公司产品市场状况,产品所处市场发展阶段(空白/新开发/高成长/成熟/饱和),产品排名及品牌状况

  • 五、市场趋势预测和市场机会
  • 六、行业政策

  • 第四章 竞争分析
  • 一、无行业垄断
  • 二、从市场细分看竞争者市场份额
  • 三、主要竞争对手情况:公司实力、产品情况(种类、价位、特点、包装、营销、市场占有率等)

  • 四、潜在竞争对手情况和市场变化分析
  • 五、公司产品竞争优势

  • 第五章 市场营销
  • 一、概述营销计划(区域、方式、渠道、预估目标、份额)
  • 二、销售政策的制定(以往/现行/计划)
  • 三、销售渠道、方式、行销环节和售后服务
  • 四、主要业务关系状况(代理商/经销商/直销商/零售商/加盟者等),各级资格认定标准及政策(销售量/回款期限/付款方式/应收账款/货运方式/折扣政策等)

  • 五、销售队伍情况及销售福利分配政策
  • 六、促销和市场渗透(方式及安排、预算)
  • 1、主要促销方式
  • 2、广告/公关策略媒体评估
  • 七、产品价格方案
  • 1、定价依据和价格结构
  • 2、影响价格变化的因素和对策
  • 八、销售资料统计和销售纪录方式,销售周期的计算。
  • 九、市场开发规划,销售目标(近期、中期),销售预估(3年-5年)销售额、占有率及计算依据


  • 第六章 投资说明
  • 一、资金需求说明(用量/期限)
  • 二、资金使用计划及进度
  • 三、投资形式(贷款/利率/利率支付条件/转股-普通股、优先股、任股权/对应价格等)

  • 四、资本结构
  • 五、回报/偿还计划
  • 六、资本原负债结构说明(每笔债务的时间/条件/抵押/利息等)
  • 七、投资抵押(是否有抵押/抵押品价值及定价依据/定价凭证)
  • 八、投资担保(是否有抵押/担保者财务报告)
  • 九、吸纳投资后股权结构
  • 十、股权成本
  • 十一、投资者介入公司管理之程度说明
  • 十二、报告(定期向投资者提供的报告和资金支出预算)
  • 十三、杂费支付(是否支付中介人手续费)

  • 第七章 投资报酬与退出
  • 一、股票上市
  • 二、股权转让
  • 三、股权回购
  • 四、股利

  • 第八章 风险分析
  • 一、资源(原材料/供应商)风险
  • 二、市场不确定性风险
  • 三、研发风险
  • 四、生产不确定性风险
  • 五、成本控制风险
  • 六、竞争风险
  • 七、政策风险
  • 八、财政风险(应收账款/坏账)
  • 九、管理风险(含人事/人员流动/关键雇员依赖)
  • 十、破产风险

  • 第九章 管理
  • 一、公司组织结构
  • 二、管理制度及劳动合同
  • 三、人事计划(配备/招聘/培训/考核)
  • 四、薪资、福利方案
  • 五、股权分配和认股计划

  • 第十章 经营预测
  • 增资后3年-5年公司销售数量、销售额、毛利率、成长率、投资报酬率预估及计算依据

  • 第十一章 财务分析
  • 1、销售收入明细表
  • 2、成本费用明细表
  • 3、薪金水平明细表
  • 4、固定资产明细表
  • 5、资产负债表
  • 6、利润及分配明细表
  • 7、现金流量表
  • 8、财务指标分析
  • (1)反映财务盈利能力的指标
  • a、财务内部收益率(FIRR)
  • b、投资回收期(PT)
  • c、财务净现值(FNPV)
  • d、投资利润率
  • e、投资利税率
  • f、资本金利润率
  • g、不确定性分析:盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析
  • (2)反映项目清偿能力的指标
  • a、资产负债率
  • b、流动比率
  • c、固定资产投资借款偿还期

  • 第三部分 附录
  • 一、附件
  • 1、营业执照影印本
  • 2、董事会名单及简历
  • 3、主要经营团队名单及简历
  • 4、专业术语说明
  • 5、专利证书/生产许可证/鉴定证书等
  • 6、注册商标
  • 7、企业形象设计/宣传资料(标识设计、说明书、出版物、包装说明等)
  • 8、简报及报道
  • 9、场地租用证明
  • 10、工艺流程图
  • 11、产品市场成长预测图
  • 二、附表
  • 1、主要产品目录
  • 2、主要客户名单
  • 3、主要供货商及经销商名单
  • 4、主要设备清单
  • 5、主场调查表
  • 6、预估分析表
  • 7、各种财务报表及财务预估表
  • 关于我们
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